Налог на вклады до 1 декабря: как не переплатить и куда вложить деньги

НДФЛ с процентов по российским банковским вкладам рассчитывается с учетом совокупного процентного дохода за календарный год

Фото: Илья Московец © URA.RU

Россиянам, получившим в 2025 году более 210 тыс. рублей в виде процентов по банковским вкладам, предстоит уплатить налог на доходы физических лиц. Сумма зависит от размера процентного дохода, а крайний срок платежа — 1 декабря 2026 года. Как рассчитать налог, какие ошибки допускают вкладчики и куда можно направить сбережения на срок от года до 15 лет — в материале URA.RU.

Оглавление

Как рассчитать налог на вклады за 2025 год

Для процентных доходов по вкладам действует отдельная шкала НДФЛ

Фото: Денис Моргунов © URA.RU

«Необлагаемый минимум рассчитывается ежегодно и действует на совокупные проценты во всех банках, поэтому разделение вкладов между банками налог не уменьшает», — пояснил аналитик Freedom Global Владимир Чернов. Налогом облагается не сумма вклада, а процентный доход, превышающий установленный необлагаемый минимум.

Продолжение после рекламы

Для доходов, полученных в 2025 году, он составляет 210 тыс. рублей. Порог рассчитывают по формуле: 1 млн рублей умножают на максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на первое число любого месяца соответствующего года. В 2025 году этот показатель составил 21%.

Если проценты по всем российским вкладам и счетам за год не превысили 210 тыс. рублей, платить НДФЛ с них не нужно. Если доход оказался выше, налог начисляется только на превышение. При этом проценты по всем подходящим под налогообложение счетам одного человека суммируются независимо от количества банков.

Пример расчета: если за год вкладчик получил 300 тыс. рублей процентов, налогооблагаемая сумма составит 90 тыс. рублей. При ставке 13% налог будет равен 11,7 тыс. рублей.

Для процентных доходов по вкладам действует отдельная шкала НДФЛ: 13% — в пределах 2,4 млн рублей такого дохода за год, 15% — с суммы превышения. С 2025 года налоговые вычеты, предусмотренные для основной налоговой базы, к процентным доходам по вкладам не применяются.

В качестве примера специалисты приводят вклад на 1,5 млн рублей под 20% годовых. При условии получения 300 тыс. рублей процентов и применении ставки 13% налог составит 11,7 тыс. рублей. После его уплаты у вкладчика останется 288,3 тыс. рублей процентного дохода. Фактическая доходность снизится с 20% до 19,22%.

Таким образом, необходимость уплаты НДФЛ сама по себе не делает депозит невыгодным. Важно учитывать чистый доход после налогообложения, а не только рекламируемую ставку.

Когда платить и где проверить сумму

Сведения о выплаченных процентах банки передают в налоговые органы самостоятельно. ФНС рассчитывает налог и включает его в уведомление, которое направляется налогоплательщику вместе с начислениями по имущественным налогам.

Узнать сумму процентного дохода можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — в разделе «Доходы», подразделе «Сведения о доходах», во вкладке «Банковские вклады».

Уплатить налог с процентов, полученных в 2025 году, необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Перед платежом стоит сверить сведения в уведомлении с банковскими выписками: это поможет заметить возможные расхождения до наступления срока уплаты. Если не внести деньги вовремя, на задолженность могут начислить пени.

Отдельные банки предлагают кешбэк за платежи в бюджет, однако условия программ лояльности различаются. Некоторые кредитные организации исключают такие переводы из операций, за которые начисляется вознаграждение.

Продолжение после рекламы

Стоит ли платить налог кредитной картой

Универсального способа сэкономить на налоге с помощью кредитной карты нет

Фото: Вячеслав Немышев © URA.RU

Некоторые вкладчики рассматривают возможность оплачивать налог кредитной картой, чтобы дольше сохранять собственные деньги на депозите и получать проценты. Однако такая схема не всегда выгодна.

В зависимости от условий банка платеж в бюджет может не попадать в льготный период, сопровождаться комиссией или классифицироваться как операция, по которой действуют особые тарифы. В таком случае расходы способны превысить дополнительный доход от вклада.

Например, если заплатить 50 тыс. рублей налога кредитной картой и оставить собственные средства на вкладе под 14% годовых еще на два месяца, дополнительный процентный доход составит около 1,2 тыс. рублей до налогообложения. Комиссия в размере 3% за операцию уже составит 1,5 тыс. рублей. Если добавятся проценты по кредиту, схема станет еще менее выгодной.

Перед таким платежом необходимо проверить размер комиссии, правила льготного периода и порядок начисления процентов. Универсального способа сэкономить на налоге с помощью кредитной карты нет.

Как учитывать налог при планировании вкладов в 2026 году

Проценты, полученные в 2026 году, будут учитываться при расчете налога за этот год. Заплатить его предстоит не позднее 1 декабря 2027 года.

В представленном расчете ориентир необлагаемого минимума на 2026 год составляет 160 тыс. рублей при максимальном значении ключевой ставки 16%. Однако окончательный лимит определяется по правилам расчета за весь календарный год.

Если процентный доход окажется выше необлагаемого порога, НДФЛ начислят на превышение. Распределение денег между несколькими банками не поможет уменьшить налог: ФНС суммирует процентные доходы одного налогоплательщика.

Важно также учитывать момент фактического получения процентов. Если банк выплачивает их в конце срока, который приходится на следующий календарный год, доход учитывается в том году, когда он был получен. Поэтому при выборе вклада стоит обращать внимание не только на ставку, но и на срок договора и график выплат.

Можно ли распределить деньги между родственниками

Необлагаемый минимум предоставляется каждому налогоплательщику отдельно. Поэтому размещение собственных и семейных сбережений на счетах разных членов семьи действительно может повлиять на общую сумму налога — при условии, что деньги действительно принадлежат каждому владельцу счета.

Если человек передает деньги родственнику в качестве настоящего подарка, право собственности на них переходит к получателю. После этого он самостоятельно размещает средства и получает процентный доход.

Продолжение после рекламы

Однако простое формальное переоформление счета ради уменьшения налога не равнозначно передаче права собственности. Такие решения могут иметь последствия для раздела имущества, наследования и других семейных вопросов. Поэтому их следует принимать с учетом реального распределения денег и юридических последствий.

Куда вложить деньги вместо вклада

Облигации – это долговые бумаги, по которым государство или компания выплачивает инвестору доход

Фото: Денис Моргунов © URA.RU

В поисках способов увеличить доходность вкладчики рассматривают облигации, фонды денежного рынка, золото и индивидуальные инвестиционные счета. Однако эти инструменты отличаются от банковских депозитов по уровню риска, налогообложению и доступности денег.

Облигации. Это долговые бумаги, по которым государство или компания выплачивает инвестору доход. Они могут позволить зафиксировать доходность на определенный срок, но купонные выплаты также облагаются НДФЛ. Если продать бумагу до погашения, ее рыночная цена может оказаться ниже цены покупки.

Фонды денежного рынка. Такие фонды инвестируют в краткосрочные инструменты и могут быть удобны для временного размещения свободных средств. Их доходность меняется вместе с рыночными условиями и не гарантируется. Кроме того, паи не защищены системой страхования банковских вкладов.

Золото. Драгоценный металл не приносит процентного дохода, а результат зависит от изменения его рыночной цены и разницы между ценами покупки и продажи. При длительном владении могут применяться налоговые льготы, но они зависят от соблюдения установленных законом условий.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Этот инструмент позволяет использовать предусмотренные законом налоговые вычеты и инвестировать в ценные бумаги. Однако льготы связаны с требованиями к сроку владения счетом и правилами получения вычетов. Инвестиции не гарантируют сохранность капитала.

Эксперты советуют не переводить все сбережения в другие инструменты исключительно ради снижения налога. Для денег, которые могут понадобиться в любой момент, важны ликвидность и сохранность. При наличии свободного капитала можно рассматривать сочетание депозитов, накопительных счетов и инвестиционных продуктов, учитывая риски каждого из них.

Куда распределить деньги на один год

При выборе облигаций срок их погашения важно соотнести с датой

Фото: Вадим Ахметов © URA.RU

Для относительно короткого горизонта в один год эксперты рассматривают сочетание банковского резерва и консервативных рыночных инструментов. Например, при наличии 3 млн рублей часть средств можно сохранить на вкладе, а оставшуюся сумму распределить между государственными облигациями, корпоративными бумагами и фондом денежного рынка.

Продолжение после рекламы

Аналитик Владимир Чернов в разговоре с «Лентой» предлагает в качестве одного из вариантов оставить около 1 млн рублей на банковском вкладе, 1,2 млн рублей направить в облигации федерального займа, 400 тыс. рублей — в корпоративные облигации с высоким кредитным рейтингом, а еще 400 тыс. рублей — в фонд денежного рынка.

Это пример возможного распределения, а не универсальная рекомендация. Доходность облигаций и фондов не гарантирована, а стоимость бумаг на бирже может меняться. Кроме того, ценные бумаги и паи фондов не имеют такой же защиты, как застрахованные банковские вклады.

При выборе облигаций срок их погашения важно соотнести с датой, когда понадобятся деньги. Это позволяет снизить зависимость от необходимости продавать бумагу в момент, когда ее рыночная цена невыгодна.

Что меняется при вложении на три года

Для инвесторов, готовых держать ценные бумаги не менее трех полных лет, существует льгота на долгосрочное владение. При соблюдении предусмотренных законом условий она позволяет уменьшить или освободить от НДФЛ доход от продажи определенных ценных бумаг.

Льгота распространяется не на любые финансовые доходы и имеет установленные ограничения. В частности, она касается прибыли от операций с подходящими под требования ценными бумагами и не освобождает автоматически от налога купоны по облигациям или дивиденды по акциям. Инвестору следует заранее проверить, какие именно активы подходят под льготу, как рассчитывается срок владения и какой размер прибыли можно освободить от налогообложения.

Еще один вариант — фонды облигаций. Они позволяют приобрести паи готового портфеля ценных бумаг, не выбирая каждую бумагу самостоятельно. Однако инвестор несет рыночный риск: стоимость паев может снижаться, а налоговые обязательства возникают в соответствии с правилами для соответствующего вида дохода.

ИИС на пять лет: какие есть налоговые льготы

Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) предназначен для долгосрочных инвестиций и предоставляет налоговые преимущества при соблюдении условий программы.

Для счетов, открытых в 2026 году, минимальный срок владения составляет пять лет. В дальнейшем установленный законом минимальный срок будет увеличиваться поэтапно.

Взносы на ИИС-3 могут давать право на налоговый вычет в пределах общего лимита 400 тыс. рублей в год. Этот предел учитывается совместно с отдельными взносами по другим продуктам долгосрочных сбережений. При ставке НДФЛ 13% вычет с 400 тыс. рублей составляет до 52 тыс. рублей, а при ставке 22% — до 88 тыс. рублей, если у налогоплательщика есть соответствующая сумма уплаченного налога и выполнены другие условия.

Продолжение после рекламы

Также для ИИС-3 предусмотрены налоговые преимущества при получении инвестиционного дохода. Их применение зависит от соблюдения правил счета и срока его закрытия. При досрочном прекращении договора без предусмотренных законом оснований полученные льготы могут потребовать вернуть.

Поэтому ИИС подходит не для хранения денег на случай непредвиденных расходов, а для той части капитала, которую человек готов инвестировать на длительный срок.

ПДС на 15 лет: софинансирование от государства

Для ИИС-3 предусмотрены налоговые преимущества при получении инвестиционного дохода

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) предназначена для формирования накоплений на будущее, в том числе для получения дополнительного дохода к пенсии. Она позволяет делать добровольные взносы, а также получать государственное софинансирование при соблюдении установленных условий.

Размер доплаты государства может достигать 36 тыс. рублей в год в течение десяти лет. Кроме того, участники программы могут претендовать на налоговые вычеты в пределах общего годового лимита долгосрочных сбережений. Размер возврата зависит от ставки НДФЛ и суммы взносов.

Как правило, воспользоваться накоплениями можно после 15 лет действия договора или при достижении установленного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Действуют и специальные основания для досрочного получения средств.

Взносы и инвестиционный результат в рамках программы защищены системой гарантирования в пределах установленной суммы — до 2,8 млн рублей. При этом ПДС не является полноценной заменой банковскому вкладу: условия получения денег отличаются, а программа ориентирована на долгосрочное накопление.

Можно ли вернуть налог с процентов за прошлые годы

Вкладчики, которые получили процентный доход в 2023 и 2024 годах, могут воспользоваться некоторыми налоговыми вычетами при соблюдении установленных требований. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ и подтвердить расходы, дающие право на вычет.

Срок подачи декларации за 2023 год для возврата налога — до 31 декабря 2026 года, за 2024 год — до 31 декабря 2027 года. При этом расходы и доходы, к которым применяется вычет, должны относиться к одному календарному году.

Такая возможность может быть актуальна, в частности, для пенсионеров, самозанятых и других граждан, у которых процентный доход был одним из источников НДФЛ. Однако с 2025 года порядок изменился: налоговые вычеты по основной налоговой базе к процентам по банковским вкладам больше не применяются.

Возможные изменения с 2027 года

В представленном материале также упоминается законопроект, предполагающий изменение порядка удержания налога с процентов по вкладам. В случае принятия соответствующих поправок банки могут начать удерживать НДФЛ непосредственно при выплате процентного дохода, а не рассчитывать налог по итогам года через уведомление ФНС. Пока речь идет о предложенном изменении, поэтому вкладчикам следует ориентироваться на действующие правила и официальные разъяснения налоговых органов.

Источник: URA.RU · Софья Камшилова